Sta je op het punt om te starten met ondernemen of wil je jouw huidige rechtsvorm heroverwegen? Dan kom je al snel uit bij de keuze: BV oprichten of eenmanszaak aanhouden? De juiste keuze hangt af van je winstverwachting, risico’s, belastingdruk en persoonlijke situatie. In dit artikel zetten we alles overzichtelijk voor je op een rij.
Wat is het verschil tussen een BV en een eenmanszaak?
Een eenmanszaak is eenvoudig op te richten en brengt weinig kosten met zich mee. Daartegenover staat de besloten vennootschap (BV), waarbij je als directeur in loondienst komt van je eigen bedrijf. Dat brengt fiscale en juridische verschillen met zich mee.
| Kenmerk | Eenmanszaak | BV |
| Aansprakelijkheid | Privé aansprakelijk | Beperkt aansprakelijk |
| Belasting | Inkomstenbelasting | Vennootschapsbelasting + dividendbelasting |
| Startersvoordelen | Ja | Nee |
| Gebruikelijk loon verplicht | Nee | Ja, minimaal € 56.000 in 2025 |
| Oprichtingskosten | Laag | Hoger (notaris nodig) |
| Publicatieplicht | Nee | Ja (jaarrekening) |
Wat is het omslagpunt voor een BV in 2025?
De grote vraag is vaak: “Wanneer loont het fiscaal om over te stappen naar een BV?”. Dit zogeheten omslagpunt hangt af van meerdere factoren, zoals:
- De hoogte van je winst
- Of je dividend uitkeert
- Of je een fiscaal partner hebt
- Of je privéuitgaven hebt die onder je DGA-loon moeten vallen
In 2025 ligt het omslagpunt bij een winst van ongeveer € 100.000 tot € 150.000 per jaar. Vanaf dat moment ben je meestal goedkoper uit met een BV, ondanks de hogere administratiekosten.
Voor sommige ondernemers ligt het omslagpunt al bij € 66.000, afhankelijk van het vervallen van de zelfstandigenaftrek en andere aftrekposten.
Belastingvoordelen: BV versus eenmanszaak
In eenmanszaak:
- Je betaalt inkomstenbelasting over je winst.
- Je hebt recht op zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling en eventueel startersaftrek.
- Tot 2025 zijn deze aftrekposten steeds verder verlaagd.
In een BV:
- Je betaalt eerst vennootschapsbelasting over je winst (19% tot € 200.000).
- Vervolgens betaal je dividendbelasting als je geld naar privé haalt (24,5% tot € 67.804, daarna 31%).
- Je ontvangt een gebruikelijk loon waarop je loonbelasting betaalt.
Kortom: de fiscale voordelen van een BV zijn pas interessant als er voldoende winst overblijft ná salaris en kosten.
Beperkte aansprakelijkheid: een veilig idee?
Een groot voordeel van een BV is dat je niet privé aansprakelijk bent voor schulden van je onderneming. Dat geldt echter alleen als er geen sprake is van wanbeleid of fraude. In de praktijk vragen banken soms alsnog om privé mee te tekenen bij bijvoorbeeld een lening.
Voorbeeld: wat houd je over?
Stel je maakt in 2025 € 120.000 winst.
- In een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting, maar kun je aftrekken via zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling. Netto houd je meer over bij lage winst.
- In een BV betaal je jezelf een salaris van minimaal € 56.000 (in 2025). Over de resterende winst betaal je vennootschapsbelasting én dividendbelasting. Netto ben je bij dit bedrag vaak iets duurder uit dan bij een eenmanszaak.
Pas bij hogere winsten (vanaf circa € 150.000) slaat de balans in het voordeel van de BV door.
Wanneer is een BV echt interessant?
Overweeg een BV als:
- Je jaarlijks structureel meer dan € 100.000 winst maakt
- Je financiële risico’s wil beperken
- Je gebruik wilt maken van fiscale spreiding of deelnemingsvrijstelling
- Je plannen hebt voor bedrijfsopvolging of investeerders wil aantrekken
Conclusie
De keuze tussen een BV of eenmanszaak is geen one-size-fits-all verhaal. Laat je daarom goed adviseren door een boekhouder of fiscalist, zeker als je winst rond het omslagpunt ligt. Houd rekening met belastingdruk, aansprakelijkheid en flexibiliteit.
Checklist: BV of eenmanszaak?
- Verwacht je < € 100.000 winst? Overweeg een eenmanszaak
- Verwacht je > €000 winst? Overweeg een BV
- Wil je privébezit beschermen tegen zakelijk risico? Kies dan voor een BV
- Wil je profiteren van startersvoordelen? → Eenmanszaak
Wil je zeker weten wat in jouw situatie het voordeligst is? Laat dan een fiscale berekening maken. Zo voorkom je dat je onnodig geld laat liggen of risico’s loopt die je niet kunt dragen. Benieuwd naar onze andere blogs? Lees hier meer over het aannemen van je eerste werknemer.